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2025년부터 달라지는 주식 양도소득세 규정, 알고 계신가요? 국내외 주식 수익에 따라 세금이 부과되는 만큼 투자자라면 반드시 기준과 절세 전략을 이해해야 합니다. 이 글 하나로 양도세 과세 대상, 신고 방법, 절세 팁까지 한눈에 정리해드립니다.
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주식 양도소득세란?
주식 양도소득세는 주식을 팔아 차익이 발생했을 때 부과되는 세금입니다. 일반적으로 국내 상장주식은 비과세이지만, 일정 기준을 초과하면 과세 대상이 됩니다.
2025년 기준 과세 대상 정리
국내 상장주식은 대부분 비과세지만, 대주주 요건에 해당하는 경우 과세됩니다. 2025년에도 대주주 기준은 종목당 보유 지분 1% 또는 시가총액 10억 원 이상입니다. 한편, 해외주식과 비상장주식은 아래 기준으로 과세됩니다.
| 구분 | 과세 기준 | 세금 적용 시점 |
|---|---|---|
| 국내 상장주식 | 대주주 기준(지분 1% 또는 10억 원) | 매도 후 다음 해 5월 |
| 해외 주식 | 연간 수익 250만 원 초과 | 매년 5월 종합소득세 신고 |
| 비상장 주식 | 거의 모든 경우 과세 대상 | 매도 후 다음 해 5월 |
양도소득세 신고 방법
● 해외 주식: 매년 5월 종합소득세 신고 시 홈택스 또는 세무서 이용
● 대주주/비상장 주식: 매도 다음 해 5월 자진 신고
● 증권사 원천징수: 일부 종목에 한해 자동 납부 가능
세금 줄이는 절세 전략 3가지
1. 연간 수익 250만 원 이하 유지
해외 주식 수익은 연간 250만 원까지 비과세이므로 일부 매도를 이듬해로 미루는 것도 방법입니다.
2. 손실 상계 활용
수익과 손해가 모두 발생했다면 손실 종목을 먼저 매도해 과세 대상 수익을 줄이는 전략이 효과적입니다.
3. 가족 명의로 분산
종목별 대주주 기준(10억 원 이상 또는 1%)을 피하기 위해 배우자 또는 자녀 명의로 분산 투자하는 것도 합법적 절세 방법 중 하나입니다.
자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 국내 ETF도 양도소득세가 적용되나요?
A. 국내 상장 ETF는 비과세입니다. 하지만 해외 ETF나 파생결합상품(ELS 등)은 과세될 수 있으므로 사전 확인이 필요합니다.
Q2. 해외 주식은 어떻게 신고하나요?
A. 매년 5월 국세청 홈택스를 통해 종합소득세 신고 시 함께 진행합니다.
Q3. 대주주 기준은 보유 기간과 관계있나요?
A. 아닙니다. 보유 기간이 짧아도 해당 시점에 지분 1% 또는 10억 원 초과 보유 시 과세됩니다.
2025년을 위한 투자자의 체크리스트
✅ 내 보유 종목의 시가총액 확인
✅ 연간 해외 주식 수익 계산 및 분산
✅ 절세 전략 미리 세워놓기
✅ 5월 종합소득세 신고 준비
결론 및 제언
주식 양도소득세는 단순한 세금이 아니라, 투자 수익률과 직결되는 요소입니다. 2025년에도 대주주 기준 강화와 해외 주식 과세 기준은 유지되므로, 정확한 기준 이해와 절세 전략 수립이 무엇보다 중요합니다.
지금 바로 자신의 투자 포트폴리오를 점검하고, 세금 부담을 최소화하는 현명한 계획을 세워보세요.